Powiat
Kutnowski

Na podstawie art. 130 ust. 2 pkt 2) i 3) ustawy z dnia 1 marca 2018 r.
o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (ustawa AML)
(Dz. U. z 2025 r. poz. 644) w związku z art. 14a ustawy z dnia 6 kwietnia 1984 r.
o fundacjach (Dz. U. z 2023 r. poz. 166) i art. 25a ustawy z dnia 7 kwietnia 1989 r. Prawo
o stowarzyszeniach (Dz.U. z 2020 r. poz. 2261) zarządzam, co następuje:
§ 1.1.Zarządzenie określa zasady, tryb, terminy i komórki organizacyjne uczestniczące
w wypełnianiu obowiązków kontrolnych starosty w odniesieniu do fundacji
i stowarzyszeń zwanych dalej „instytucjami obowiązanymi”.
2. Starosta Kutnowski za pomocą środków elektronicznego przekazu (BIP, strony
internetowej Starostwa Powiatowego w Kutnie, mailowo) lub pisemnie komunikuje
fundacjom ustanowionym na podstawie ustawy o fundacjach i stowarzyszeniom
posiadającym osobowość prawną, utworzonym na podstawie ustawy Prawo
o stowarzyszeniach, ujętym w ewidencji/wykazie stowarzyszeń i fundacji
prowadzonych przez Wydział Edukacji, Kultury i Sportu, zwany dalej „Wydziałem
ES”, informację o:
1) konieczności stosowania przepisów ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy
oraz finansowaniu terroryzmu,
2) konieczności złożenia oświadczenia, którego wzór stanowi załącznik
do niniejszego zarządzenia.
3. Oświadczenia można składać osobiście w Kancelarii Ogólnej Starostwa Powiatowego
w Kutnie, za pośrednictwem poczty, na adres: Starostwo Powiatowe w Kutnie,
ul. Kościuszki 16, 99-300 Kutno, elektronicznie na adres:
organizacje@powiatkutno.eu, na elektroniczną skrzynkę podawczą ePUAP -
na adres skrytki: /4d3fdx51sp/SkrytkaESP, podpisane podpisem elektronicznym
przy użyciu profilu zaufanego lub podpisu kwalifikowanego, lub na adres skrzynki
podawczej e-doręczeń: AE:PL-82870-62850-DJVWE-22.
§ 2.1. Wydział ES opracowuje roczny plan kontroli stowarzyszeń i fundacji będących
instytucją obowiązaną w rozumieniu przepisów ustawy o przeciwdziałaniu praniu
pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, w oparciu o otrzymane od stowarzyszeń
i fundacji oświadczenia, w terminie do dnia 15 grudnia danego roku.
2. Po złożeniu oświadczeń Wydział ES sporządza analizę ryzyka i opracowuje
bądź nie do dnia 31 grudnia plan kontroli jednostek obowiązanych na rok następny.
3. Starosta przekazuje Generalnemu Inspektorowi Informacji Finansowej:
1) zatwierdzony roczny plan kontroli wraz z uzasadnieniem, nie później
niż do dnia 31 grudnia roku poprzedzającego kontrolę,
2) aktualizację planów kontroli, w terminie 14 dni od dnia ich sporządzenia,
3) zawiadomienie o zamiarze przeprowadzenia kontroli doraźnej wraz
z uzasadnieniem, nie później niż w dniu rozpoczęcia kontroli, chyba,
że przeprowadzenie kontroli wynika z zaktualizowanego planu kontroli,
4) informację o wynikach kontroli, w terminie 14 dni od dnia jej zakończenia
lub wydania zaleceń pokontrolnych albo podjęcia decyzji o odstąpieniu
od ich wydania.
4. Plan kontroli obejmuje w szczególności: wykaz podmiotów podlegających kontroli,
zakres kontroli oraz uzasadnienie jej przeprowadzenia.
§ 3.1. Kontrola instytucji obowiązanych dotyczy zgodności ich działania z przepisami
ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu
i jest prowadzona na podstawie imiennego upoważnienia wydanego przez Starostę.
2. Przeprowadzenie kontroli poprzedza analiza prawdopodobieństwa naruszenia prawa
w ramach wykonywania działalności statutowej stowarzyszeń i fundacji
przeprowadzana przez upoważnionego pracownika, w tym w szczególności: ustalenie
przedmiotu działalności podmiotu, zakresu kontroli poprzez określenie jakie
obowiązki dotyczące przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu
będą kontrolowane, okresu objętego kontrolą, ewentualnie innych okoliczności
mających wpływ na przedmiot kontroli.
3. Analiza prawdopodobieństwa potencjalnych nadużyć w zakresie przeciwdziałaniu
praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu polega na badaniu, w szczególności:
1) naruszeń warunków wykonywania działalności statutowej i pozastatutowej danego
stowarzyszenia i fundacji,
2) otrzymanych informacji od innych organów i instytucji o nieprawidłowościach,
3) wykonania zaleceń pokontrolnych,
4) wytycznych i wskazówek otrzymanych od Generalnego Inspektora Informacji
Finansowej,
5) informacji zawartych w Krajowej Ocenie Ryzyka Prania Pieniędzy i innych
publikacjach GIIF,
6) informacji i wytycznych publikowanych przez organizacje międzynarodowe
i ich organy, np. UE, Komisję Europejską, FATF.
4. Kontrolę przeprowadza upoważniony przez Starostę pracownik.
5. Wydział ES zawiadamia podmiot o zamiarze wszczęcia kontroli. Kontrolę
wszczyna się nie wcześniej niż po upływie 7 dni i nie później niż przed upływem
30 dni od dnia doręczenia zawiadomienia o zamiarze wszczęcia kontroli.
Jeżeli kontrola nie zostanie wszczęta w terminie 30 dni od dnia doręczenia
zawiadomienia, wszczęcie kontroli wymaga ponownego zawiadomienia.
6. W zakresie wynikającym z przedmiotu kontroli kontroler jest uprawniony
do swobodnego poruszania się w miejscach i pomieszczeniach objętych kontrolą
i nie podlega rewizji osobistej. Po zakończeniu czynności kontrolnych, a przed
podpisaniem protokołu kontroli, kontroler może zwrócić się do kontrolowanej
instytucji obowiązanej o złożenie w wyznaczonym terminie dodatkowych
dokumentów oraz pisemnych wyjaśnień w zakresie objętym kontrolą.
7. Kontrolowana instytucja obowiązana ma obowiązek zapewnić kontrolerowi warunki
i środki niezbędne do sprawnego przeprowadzenia kontroli, w szczególności
przedstawić w wyznaczonym terminie żądane dokumenty i materiały, zapewnić
terminowe udzielanie informacji, udostępnić w niezbędnym zakresie środki łączności,
a także inne urządzenia techniczne. Koszty wykonywania ww. obowiązków ponosi
kontrolowana instytucja obowiązana.
8. Czynności kontrolnych dokonuje kontroler w miejscu prowadzenia działalności
przez kontrolowaną instytucję obowiązaną oraz w każdym innym miejscu związanym
z prowadzoną przez nią działalnością, w dniach i w godzinach pracy kontrolowanej
instytucji obowiązanej.
9. Poszczególne czynności kontrolne mogą być podejmowane również poza miejscem
określonym w ust. 8, w szczególności w lokalu komórki organizacyjnej Starostwa,
jeżeli jest to uzasadnione charakterem tych czynności oraz może przyczynić
się do szybszego i skuteczniejszego przeprowadzenia kontroli.
10. Pytania, wnioski, żądania adresowane do instytucji obowiązanej kontroler
formułuje na piśmie i przekazuje osobie upoważnionej przez kontrolowaną instytucję.
Osoba upoważniona przez kontrolowaną instytucję obowiązaną kwituje odbiór
ww. pisma na kopii tego pisma poprzez wskazanie daty odbioru oraz podpis.
Informacje pisemne sporządzane przez kontrolowaną instytucję obowiązaną
na potrzeby przeprowadzanej kontroli są podpisywane przez osoby upoważnione do
ich sporządzenia. W przypadku odmowy ich podpisania kontroler sporządza stosowną
adnotację w protokole przekazania materiałów. Zgodność z oryginałem kopii
dokumentów potwierdza osoba upoważniona do reprezentowania kontrolowanej
instytucji obowiązanej.
11. Z przeprowadzonej kontroli sporządza się protokół kontroli w dwóch
jednobrzmiących egzemplarzach – elementy protokołu zawarto w art. 141 ust. 2
ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu
terroryzmu. Protokół kontroli podpisują kontroler oraz osoba upoważniona
do reprezentowania kontrolowanej instytucji obowiązanej.
12. Protokół kontroli doręcza się kontrolowanej instytucji obowiązanej w terminie
30 dni od dnia zakończenia kontroli bezpośrednio lub za pokwitowaniem przez
operatora pocztowego w rozumieniu ustawy z dnia 23 listopada 2012 r. – Prawo
pocztowe albo na adres do doręczeń elektronicznych, o którym mowa
w art. 2 pkt 1 ustawy z dnia 18 listopada 2020 r. o doręczeniach elektronicznych
(Dz. U. z 2024 r. poz. 1045 z późn. zm.).
13. Upoważniony pracownik Starostwa Powiatowego w Kutnie może przeprowadzić
kontrolę nieprzewidzianą w rocznym planie kontroli, tzw. kontrolę doraźną.
14. Dokumentacja kontroli jest przechowywana w Wydziale ES.
§ 4.1. Kontrolowana instytucja obowiązana ma prawo zgłoszenia umotywowanych
zastrzeżeń do protokołu kontroli. Zastrzeżenia zgłasza się na piśmie do Starosty
Kutnowskiego w terminie 14 dni od otrzymania protokołu kontroli.
2. Po rozpatrzeniu zastrzeżeń kontrolowanej instytucji obowiązanej, jednak
nie później niż po upływie 30 dni od ich otrzymania, Starosta w przypadku
uwzględnienia zastrzeżeń dokonuje zmiany protokołu kontroli w niezbędnym zakresie
w formie pisemnego aneksu, który doręcza się tej instytucji w terminie 30 dni od dnia
otrzymania zastrzeżeń. W przypadku nieuwzględnienia zastrzeżeń kontrolowanej
instytucji obowiązanej doręcza się tej instytucji pisemne stanowisko dotyczące tych
zastrzeżeń w terminie 30 dni od ich otrzymania.
§ 5.1. Kontroler sporządza wystąpienie pokontrolne Starosty Kutnowskiego,
w terminie 30 dni od dnia doręczenia kontrolowanej instytucji obowiązanej:
1) protokołu kontroli – w przypadku braku zastrzeżeń zgłoszonych przez instytucję
obowiązaną,
2) stanowiska dotyczącego zastrzeżeń.
2. Wystąpienie pokontrolne zawiera:
1) ocenę działalności instytucji obowiązanej w zakresie objętym kontrolą,
2) zwięzły opis ustaleń kontroli, a w przypadku ustalenia nieprawidłowości –
wskazanie przepisów prawa, które zostały naruszone,
3) zalecenia pokontrolne ze wskazaniem sposobu i terminu usunięcia ustalonych
nieprawidłowości.
3. W terminie 30 dni od dnia otrzymania wystąpienia pokontrolnego kontrolowana
instytucja obowiązana przesyła Staroście Kutnowskiemu informację o sposobie
realizacji zaleceń pokontrolnych lub o stanie ich realizacji, wraz ze wskazaniem
ostatecznego terminu ich wykonania.
4. Zmiana terminu wykonania zaleceń pokontrolnych może nastąpić za zgodą Starosty
Kutnowskiego na wniosek kontrolowanej instytucji obowiązanej złożony nie później
niż przed upływem terminu do ich wydania.
§ 6. Do czynności kontrolnych i pokontrolnych nieuregulowanych w niniejszym zarządzeniu
stosuje się odpowiednio przepisy rozdziału 12 ustawy o przeciwdziałaniu praniu
pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu oraz przepisy rozdziału 5 ustawy
z dnia 6 marca 2018 r. – Prawo przedsiębiorców.
§ 7. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.